當前，山東正在加快建設綠色低碳高質量發(fā)展先行區(qū)，減碳降碳潛力巨大。山東省人民政府辦公廳近日印發(fā)的《山東省碳金融發(fā)展三年行動方案（2023—2025年）》（以下簡稱《行動方案》）提出，力爭到2023年年底，山東省推進碳金融發(fā)展的制度體系初步形成，轉型金融標準和激勵機制基本建立，重點工業(yè)企業(yè)碳賬戶初步建設，碳信貸、碳債券、碳基金等碳金融產品創(chuàng)新取得較大進展。
到2025年年底，碳資產托管、碳保險等碳金融產品破題并不斷豐富，碳交易市場參與度有效提升；碳賬戶應用場景更加多樣，初步搭建起集評價、融資、數(shù)據(jù)分析等于一體的碳金融服務平臺；碳債券融資規(guī)模達到100億元以上，綠色貸款增速高于全部貸款增速；碳金融體系基本形成，為綠色低碳高質量發(fā)展先行區(qū)建設提供有力支撐。
推進碳普惠體系建設, 開展碳金融試點示范
據(jù)了解，《行動方案》明確了五大行動，即碳金融基礎設施建設行動、碳金融試點示范行動、碳交易推進行動、碳金融支撐行動、社會資本投入行動。
在碳金融基礎設施建設方面，《行動方案》明確，編制轉型金融支持目錄，進一步明確金融支持的領域和范圍，引導金融資源支持高碳行業(yè)企業(yè)向低碳轉型和綠色低碳技術研發(fā)、成果轉化。強化轉型金融標準的數(shù)字化應用，提高便捷度、精準度、普惠度。構建“兩高”重點企業(yè)工業(yè)碳賬戶。依托“兩高”行業(yè)電子監(jiān)管平臺，暢通全天候全自動全周期碳相關數(shù)據(jù)采集渠道，建立高耗能、高排放重點企業(yè)工業(yè)碳賬戶。對比行業(yè)基準值對碳賬戶數(shù)據(jù)進行分析，探索將“兩高”重點行業(yè)企業(yè)按照能效碳耗標識為“紅、橙、黃、綠”等不同類別，為金融機構針對性開發(fā)碳金融產品及防范環(huán)境、社會和治理風險提供支撐。
引導金融機構依托碳賬戶將碳排放情況納入授信審批決策環(huán)節(jié)，融入貸款定價等信貸管理模型，探索碳效貸、能效信貸、氣候債券等產品。探索依托碳賬戶對發(fā)放貸款及債券的項目進行碳效分析，對比貸前貸后的碳減排量、單位貸款碳排放強度等，形成經濟科學便捷的信貸碳效益評估體系。鼓勵金融機構圍繞“衣食住行用”等日常行為，積極開發(fā)碳金融服務和創(chuàng)新產品；探索建立個人碳賬戶和多層次碳普惠核證減排量消納渠道，將個人綠色出行、綠色消費、助力垃圾分類等綠色低碳活動碳減排信息納入碳賬戶，形成可兌換的碳積分、授信優(yōu)惠、差異化保險費率及增值服務等。
在碳金融試點示范方面，山東省將圍繞碳賬戶、轉型金融、區(qū)域碳金融中心建設、“零碳銀行”、碳資產證券化等，在全省布局一批試點。積極開展環(huán)境權益、生態(tài)產品價值實現(xiàn)機制、綠色消費信貸等領域金融創(chuàng)新，引導金融機構探索發(fā)展碳資產抵押融資、碳資產托管、綠色信貸資產證券化等金融產品，持續(xù)提升碳金融專業(yè)服務能力。
此外，積極開展碳關稅應對試點。主動對接國際標準，聚焦建材、化工、塑料、鋼鐵、有色等重點領域，依托行業(yè)協(xié)會和龍頭企業(yè)，開展本行業(yè)本領域的重點產品全生命周期碳足跡核算，進行碳關稅壓力測試。加強國際市場碳關稅影響分析，針對碳關稅影響及應對方法進行專項輔導培訓，引導企業(yè)提高碳管理能力，用好貿易救濟規(guī)則，提前布局積極應對。
完善碳交易金融服務，建立碳金融項目庫
在碳交易推進方面，《行動方案》提出，要積極參與全國碳交易市場。指導相關行業(yè)重點排放單位編制碳排放報告，開展碳排放報告核查，確定納入碳排放權交易市場的重點排放單位名錄，做到應納盡納。強化碳減排目標約束機制，按照國家部署，開展碳排放權交易市場配額分配，引導重點排放單位做好配額清繳履約工作，做到應履盡履。
圍繞碳排放權、排污權、用能權、用水權等環(huán)境權益交易，搭建環(huán)境權益交易與金融服務體系。支持新能源、碳匯等“零碳”“負碳”產業(yè)發(fā)展，積極開發(fā)碳匯項目和產品。探索研究森林、濕地、海洋、土壤等自然生態(tài)系統(tǒng)碳匯計量方法，定期組織開展森林、濕地、海洋、土壤等碳匯本底調查、碳儲量評估和潛力分析，建立碳匯補償機制，推進碳匯權益融資。
在碳金融支撐方面，《行動方案》提出，將統(tǒng)一碳金融項目庫認定評價標準，推動符合標準的企業(yè)和項目入庫，定期向金融機構推送符合碳金融支持方向的項目。引導金融機構建立綠色審批通道，在資源配置、利率定價、信息披露、盡職免責等方面優(yōu)化管理、強化激勵。培養(yǎng)碳金融領域的高素質人才隊伍，支持高等院校開設碳核查、碳交易、碳金融等相關專業(yè)，與金融機構、企業(yè)合作建立實訓基地。成立“雙碳”計量技術委員會，提供全面基礎性技術保障，提升重點領域碳數(shù)據(jù)的科學性、全面性、真實性。
設立山東省碳減排政策工具，引導各類資本支持碳金融發(fā)展
根據(jù)《行動方案》，山東省將積極對接國家低碳轉型基金等政府投資基金，發(fā)揮新舊動能轉換基金等各類綠色發(fā)展基金的引領作用，分級分類構建綠色低碳子基金群，撬動更多社會資本投資綠色低碳高質量發(fā)展領域。鼓勵以基金直投等方式，重點支持新能源開發(fā)利用、高碳行業(yè)低碳轉型、綠色低碳科技創(chuàng)新、碳匯能力鞏固提升等項目。
同時，發(fā)揮各級政府性融資擔保機構作用，引導政府性融資擔保機構加大對符合政策規(guī)定的碳金融重點項目的擔保增信支持力度。落實政府性融資擔保機構代償風險補償機制，支持政府性融資擔保機構對符合條件的小微企業(yè)綠色信貸提供擔保服務。積極支持將符合條件的綠色低碳項目納入政府債券支持范圍。用足用好基礎設施領域不動產投資信托基金（REITs），推廣生態(tài)環(huán)境導向的開發(fā)模式（EOD）。吸引頭部創(chuàng)投機構組建綠色技術投資聯(lián)盟，引導創(chuàng)業(yè)投資、股權投資、保險資金等長期資本，開展對綠色低碳項目的投資。
此外，山東省還將設立碳減排政策工具，支持城商行、農商行等地方法人銀行增加綠色低碳領域優(yōu)惠貸款，人民銀行濟南分行每年安排100億元再貸款減碳引導專項額度，省財政按規(guī)定給予25BP貼息補助。鼓勵保險機構創(chuàng)新森林碳匯、海洋碳匯保險產品，將符合條件的相關保險產品納入地方優(yōu)勢特色農業(yè)保險以獎代補政策范圍。鼓勵金融機構針對碳金融業(yè)務實施差異化激勵政策，通過內部資金轉移定價優(yōu)惠、提高風險容忍度、加強績效獎勵等措施，提升基層機構和人員開展業(yè)務的積極性。完善財政涉企資金綠色門檻制度，根據(jù)污染防治和節(jié)能減排降碳情況，對財政涉企資金實施正負面清單管理，將“兩高”行業(yè)工業(yè)碳賬戶評價作為財政涉企資金使用的重要參考。